年金・金融資産

NISA口座の払出・相続手続き

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手続きの概要

NISA口座は口座名義人の死亡と同時に非課税口座としての効力を失います。株式・投資信託等の資産は相続人の課税口座（特定口座等）へ移管されます。

必要書類

●非課税口座内上場株式等移管依頼書（金融機関の所定書式）
●死亡診断書のコピー
●相続人の戸籍謄本
●遺産分割協議書（相続人が複数の場合）
●相続人の本人確認書類・印鑑証明書

手続きガイド

【手続きの流れ】 ① NISAを開設していた証券会社・銀行に連絡する ② 「非課税口座内上場株式等移管依頼書」等の書類を入手する ③ 必要書類を揃えて提出する ④ 相続人の口座（特定口座・一般口座）に株式・投資信託が移管される ⑤ 移管後は通常の課税口座として扱われる（NISA非課税枠は引き継がれない）【重要なポイント】・NISA口座内の資産は「死亡日の終値」を取得価格として課税口座に移管されます・新NISAの非課税枠（つみたて投資枠・成長投資枠）は相続人に引き継がれません・移管後に売却する際は、移管時の価格と売却価格の差額が課税対象になります【注意事項】・金融機関によって手続き方法・必要書類が異なります。まず電話で確認してください・手続き完了まで数週間〜1ヶ月程度かかる場合があります

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